中国保险监督管理委员会


关于开展2012年保险公司中介业务检查和保险代理市场清理整顿工作的通知

保监发〔2012〕3号


各保监局:

　　根据全国保险监管工作会议精神，为进一步巩固、深化中介监管工作成效，持续依法严查重处保险公司中介业务违法违规行为，着力治理保险代理市场小、散、乱、差的状况，切实保护保险消费者利益，我会将在2012年进一步加大保险公司中介业务检查（以下称“专项检查”）和保险代理市场清理整顿（以下称“清理整顿”）的工作力度。现将有关事项通知如下。

　　一、保险公司中介业务检查

　　（一）检查内容

　　1.将直接业务转挂保险中介机构套取资金；

　　2.将直接业务转挂保险营销员名下套取资金；

　　3.虚增保险营销员人头套取资金；

　　4.通过保险中介机构虚开发票及虚增业务管理费方式套取资金；

　　5.串通保险中介机构虚假退保、虚假理赔套取资金；

　　6.通过保险中介机构向利益关联单位和个人非法输送利益；

　　7.将套取资金建立小金库、私分、贪污、职务侵占等；

　　8.利用中介业务和中介渠道违法违规的其他相关问题。

　　对上级管理机构，要从制度、机制等方面评估管控意识、管控能力和管控效果，查处其组织、指导、批准、默许下级机构违法违规及在中介业务中直接违法违规的行为等。

　　（二）检查对象

　　1.保监局按照对省（市）级公司与基层营业机构上下联动检查、行政处罚上下一体的要求，以辖区内1家省（市）级公司为检查对象，对其及至少2家所属相关基层营业机构开展现场检查。

　　2.保监会将在保监局工作基础上，汇总分析各保险公司基层营业机构违法违规情况，有针对性地对相关保险总公司采取监管措施。

　　在近两年中介业务检查中，保监会曾向中介业务违法违规较为普遍和问题严重的保险公司发出了监管函，各保监局可将这些公司作为确定检查对象时的参考。

　　（三）检查时段

　　原则上以2011年的中介业务为主，必要时向前追溯或向后延伸。

　　（四）总结报告

　　各保监局的保险公司中介业务检查总结报告应于2012年6月30日前报保监会。

　　二、清理整顿保险代理市场

　　（一）清理整顿对象

　　1.以代理保险业务为名为保险公司虚构中介业务、非法套取资金的各类保险代理机构；

　　2.内部管理混乱、业务长期无法正常经营的保险专业代理机构；

　　3.许可证失效的各类保险代理机构；

　　4.已无法取得联系、名存实亡的保险专业代理机构；

　　5.存在涉嫌传销、非法集资等其他严重违法违规行为、有必要予以清理的各类保险代理机构。

　　（二）清理整顿内容

　　1.为保险公司虚构中介业务、非法套取资金的行为；

　　2.销售误导的行为；

　　3.挪用侵占保费、保险金的行为；

　　4.不正当竞争和商业贿赂行为；

　　5.涉嫌传销行为和非法集资行为；

　　6.其他扰乱保险市场正常秩序、侵害保险消费者利益的行为。

　　（三）工作安排

　　1.各保监局可对照本通知要求制定方案，部署辖区内保险省级公司及所属分支机构，对代理渠道业务合规性进行全面自查自纠，全面梳理有业务合作关系的各类保险代理机构；部署辖区内保险专业代理机构对其业务合规性进行全面自查自纠，有条件的还可部署保险兼业代理机构的自查自纠。要严格督促保险公司及代理机构查找问题、实行追责、限期整改。

　　2.各保监局应结合自查自纠情况和日常监管工作，综合评估各类机构风险状况，重点选择辖区内若干家保险代理机构进行抽查，并视情况延伸检查相关的保险公司。重点抽查时间应主要安排在下半年。

　　3.各保监局要加强许可证管理，及时对过期及到期未申请延续的代理机构许可证进行公告注销，并在审核许可证有效期延续申请时，梳理机构3年来的经营管理情况，依法清退存在严重违法违规行为、经营管理混乱的机构。以2012年10月1日为限，依法将注册资本达不到监管规定和经营管理状况不符合监管要求的机构予以清退。

　　4.各保监局应在清理整顿中推动代理市场的规范经营和结构调整，依法严格管控兼业代理机构，引导、推动兼业代理机构，特别是汽车销售和维修企业等兼业代理机构逐步转型成为专业代理公司；严格控制区域性代理公司的审批，在清理小、差、散、乱代理机构的同时，要对全国性代理（销售）公司予以政策倾斜，在分支机构和服务网点批设方面予以支持和便利；支持保险代理市场的兼并重组，加快专业化和规模化进程。

　　（四）总结报告

　　各保监局应在2012年10月31日前完成并向保监会报送保险代理市场清理整顿总结报告。

　　三、工作要求

　　（一）认真组织。各保监局要加强领导和统筹，中介处要切实担当起主要职责。两项工作要做到早安排、早动手、早出成果。要认真制定工作方案，明确工作目标、时间安排、组织保障、阶段性任务及配套措施。

　　（二）突出重点。专项检查的重点是保险公司与中介机构之间的业务关系是否真实、合法、透明；代理市场清理整顿的重点是区域性代理公司和兼业代理机构。

　　（三）严查重处。检查人员要恪尽职守，集中精力，查深查透，杜绝形式主义和走过场现象。对查出的问题，要严格依照《中华人民共和国保险法》、《保险公司中介业务违法行为处罚办法》等法律规章要求，依法从重处罚。应以查明保险基层营业机构违法违规行为为基础，依法上追责任，严厉查处上级机构管控不力、管理不严，纵容、指导下级机构违法违规的行为。

　　（四）依法移送。在专项检查和清理整顿工作中，对涉嫌行贿、职务侵占、贪污、商业贿赂、非法集资、传销、洗钱、逃避纳税款和非法资金去向不明的，要坚决依法向司法机关或相关部门移送；应主动加强与公安、税务、工商、司法等部门的沟通协调，争取相关支持。

　　（五）及时披露。各保监局应在辖区内及时通报查处结果、披露违法违规情况；保监会相关部门应在保监局工作基础上，做好对全行业查处情况的通报和信息披露，对违法违规行为形成强大社会舆论压力，充分发挥举一反三的教育警示效果。

　　（六）注重效果。各保监局在完成专项检查和清理整顿工作基础上，要认真总结、分析辖区内保险公司、保险代理机构在认识、制度、机制、执行、内控等各个方面的变化，为进一步加强和完善相关工作提出意见和建议。

　　通知执行中如有问题，请及时与保监会中介部联系。

　　联 系 人：金鼎 杨硕

　　联系电话：010－66286161 66286683

　　传 真：010－66288106 66288188

　　电子邮箱：ding_jin@circ.gov.cn

　　shuo_yang@circ.gov.cn



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二○一二年一月九日
河南省洛阳市人民政府


洛阳市财政监督检查办法


（2003年4月4日洛阳市人民政府常务会议审议通过 2003年4月7日洛阳市人民政府令第61号公布）



第一条 为了加强财政监督，维护财经秩序，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》和《河南省预算外资金管理条例》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本办法。

第二条 本市行政区域内与预算内外收支相关、接受财政管理的国家机关、社会团体、企业事业单位和其他组织，均应当依照本办法的规定接受财政监督检查。

第三条 市人民政府财政部门是财政监督检查的行政主管部门，其所属财税监督检查局，具体负责财政监督检查工作。

各县（市）区人民政府财政部门，负责本行政区域内的财政监督检查工作，业务上接受市财税监督检查局的指导。

第四条 市、县（市）、区人民政府应当加强对财政监督检查工作的领导，财政部门应当定期向本级人民政府和上一级人民政府财政部门报告财政监督工作情况。

第五条 任何单位和个人对违反财税法律、法规、规章的行为有权举报。财政部门对举报的违法行为应当及时查处，并为举报人保密，对举报有功的人员，应当给予奖励。

第六条 财政部门对下列事项依法实施监督：

（一）本级各部门及单位的预算编制、执行、调整和决算；

（二）本级财政预算收入征收部门征收预算收入的情况；

（三）国库办理预算收入的收纳、划分、留解、退付和预算支出的拨付；

（四）政府采购的执行情况；

（五）政府债务资金的使用、偿还及管理；

（六）国有资本金管理；

（七）本级预算外资金的征收、解缴、使用；

（八）地方金融机构的财务活动；

（九）财务会计制度的执行和会计师事务所等机构的执业质量；

（十）法律、法规规定应当实施财税监督的其他事项。

第七条 接受财政监督的部门和单位应当严格执行国家财政法律、法规和规章，加强资金管理，不得有下列行为：

（一）违反法律、法规改变税种和税收入库级次；

（二）违反法律、法规办理退库；

（三）擅自扩大行政性收费、罚没收入征收范围；

（四）违反规定提取征管手续费；

（五）截留、侵占、挪用财政收入或擅自将预算收入存入国库之外其他账户；

（六）帐外设帐、多头开户、设立“小金库”；

（七）虚报资金使用计划或违反规定使用财政性资金；

（八）违反政府采购规定；

（九）违反罚缴分离、票款分离规定，坐收坐支；

（十）违反财政收支、财务会计管理的其他行为。

第八条 审计、税务、金融监管等部门对财政监督检查对象已作出检查结论，并能够满足财政部门履行财政监督职能需要的，财政部门应当加以利用，避免重复检查。

第九条 财政部门实施监督检查时，有关部门和被监督单位应当予以配合，并根据检查的需要，如实提供下列资料：

（一）会计凭证、会计帐簿、会计报表；

（二）帐户开设和税收分成、退库、减免、代征、代扣、代缴的有关资料；

（三）预算收入收纳、划分、留解、退付、拨付款项的资料；

（四）预算外资金的收支计划和决算；

（五）财政有偿资金的使用、管理；

（六）资产评估、股权管理、产权登记情况及相关资料；

（七）其他应当提供的资料和情况。

第十条 财政部门实施财政监督检查，应当组成检查组，一般应于实施检查3日前向被监督检查单位送达财政检查通知书。

财政部门认为事前向被监督检查单位下达检查通知对检查成效有明显不利影响的，经负责人批准，也可于进点检查时送达检查通知书。

第十一条 检查组通过检查有关会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与检查事项有关的资料，核实现金、实物、有价证券，向有关单位和个人调查等方式进行检查，取得有关的证明材料。

第十二条 检查中如有特殊需要，检查组可聘请专门机构对检查事项中某些具体问题进行鉴定。

第十三条 监督检查结束后，检查组应当根据检查情况，向本级财政部门提交财政监督检查报告，有违反财政法律、法规、规章情况的，应当详细说明违法的事实和认定依据，并提出处理意见。

财政监督检查报告提交本级财政部门前，应当征求被监督检查单位意见。被监督单位应在收到报告之日起3个工作日内，提出书面意见或说明；在规定时间内没有提出书面意见或说明的，视为无异议。

被监督单位对财政检查报告有异议的，检查组应当进一步核实、取证。

第十四条 对检查组提交的财政监督检查报告，财政部门应当按照法定权限和程序进行审查，作出处理决定。

第十五条 财政部门对办结的财政监督检查的全部资料应当整理归档备查。

第十六条 财政监督检查人员办理检查事项，应当廉洁自律、客观公正、依法行政，保守国家秘密和被监督单位的商业秘密。

第十七条 被监督检查单位拒绝财政部门依法实施监督检查或者不如实提供有关会计资料及有关情况的，财政部门有权责令其限期改正，并可对单位处3000元以上50000元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处2000元以上20000元以下的罚款；属于国家工作人员的，由其所在单位或监察机关依法给予行政处分。

第十八条 财政部门对违反财政管理、财务收支规定的行为，应当及时予以制止；对有违法收入的，责令其退还或收缴，并追回违法支出。对有财政拨款的，应当暂停拨付与该行为直接有关的款项；已拨付的款项，责令其暂停使用或予以收回。

第十九条 财政部门对被监督检查单位违反财政法律、法规、规章的行为，应当依照有关法律、法规、规章的规定进行处罚；对直接责任者，建议有关部门、单位依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十条 财政部门监督检查人员滥用职权、徇私舞弊、以权谋私、玩忽职守的，给予行政处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。

第二十一条 本办法自2003年6月1日起施行。