黑龙江省黑河市人民政府


黑市政字[1998]25号


黑河市人民政府关于印发《黑河市建立统一城镇企业职工基本养老保险制度的实施办法》的通知


市直有关单位：
经市政府同意，现将《黑河市建立统一城镇企业职工基本养老保险制度实施办法》印发给你们，请认真遵照执行。
黑河市人民政府






一九九八年四月二十八日



黑河市建立统一城镇企业职工基本养老保险制度的实施办法




第一条　根据<<国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发［ 1997］26号）和《黑龙江省建立统一的城镇企业职工基本养老保险制度的实施意见》（黑政发[1998］4号），结合我市实际，制定本实施办法。
第二条 本实施办法适用于黑河市内的下列企业和人员。
（一）国有企业、城镇集体企业、股份制企业、股份合作制企业、合作企业、联营企业、租赁企业、私营企业、军队所属企业及其全部职工；
（二）港、澳、台商、华侨外商投资企业及其中方职工：
（三）城镇个体工商户本人及其雇员、其他非工薪收入（以下简称“个体劳动者”）；
（四）依照法律、法规以及国家有关规定应当参加基本参加基本养老保险的其他企业及其职工。
第三条　跨地区、跨行业组建的企业集团及股份合作制企业职工应在建立劳动关系的用人单位所在地参加基本养老保险。
第四条　基本养老保险费按照“以支定收，略有结余”的原则筹集，由企业和职工共同负担。企业及其职工必须履行缴纳基本养老保险费的义务．企业（工商户）缴费和职工（雇员）个人缴费同步进行。
第五条　职工个人缴纳基本养老保险费。职工个人缴费工资基数按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算，包括工资、奖金、津贴、补贴等以及特殊情况下支付的工资。未列入工资总额统计的其它收入不作为职工缴费工资基数。
自本实施办法施行之日起职工按本人上一年度月平均工资的4％缴纳基本养老保险费，以后每两年提高一个百分点，最终的达到本人缴费工资的8％。
个体工商户本人和其他非工薪收入者按黑河市内上一年度职工月平均工资的16％缴纳基本养老保险费；个体工商户本人除缴纳16％的个人基本养老保险费外，还应按上一年度市内职工月平均工资的8％为其雇员缴纳基本养老保险费，雇员按上一年度市内职工月平均工资的8％缴纳基本养老保险费。
职工个人上一年度月平均工资超过上年度黑河市内职工月平均工资300％以上部分，不计入缴费工资基数；月平均工资低于上一年黑河市内职工月平均工资6O％的，按月平均工资6O％计算缴费工资基数。
离退休、退职人员不缴纳基本养老保险费．
第六条　下列人员接以下办法核定缴费工资基数：
（一）新参加工作和重新就业的职工，接参加工作或重新就业当月的全月工资收入作为当年缴费工资基数，并从当月按规定缴纳基本养老保险费。
（二）企业内下岗、退养职工，按下岗或停止工作前本人上一年月平均工资作为缴费工资基数。
（三）在医疗期内的长期病休职工，接长期病休期间（6个月以上）实际领取的疾病津贴（病假工资）作为缴费工资基数。
（四）停薪留职职工，按其停薪留职时上一年度本企业职工月平均工资作为缴费工资基数。其本人应当按企业与个人缴纳基本养老保险费比例之和向企业缴纳基本养老保险费，企业再向市社会保险局缴纳。
（五）公派出国、出境工作的职工，仍在国内领职工资的，按在原企业领取的本人上一年月平均工资作为缴费工资基数。
（六） 转业、复员、退伍军人，从进入企业工作之月起建立个人帐户并缴纳基本养老保险费，其缴费工资基数，按本人当月的全月工资收入核定。原军龄视同缴费年限。
（七）对难以准确核定工资收入的劳动者，按黑河市内上一年职工开平均工资作为缴费工资基数。
第七条　企业缴纳基本养老保险费。
企业按上一年度本企业全部职工月平均工资总额的28％缴纳基本养老保险费。
第八条　企业缴纳的基本养老保险费，由企业开户银行按月代为扣缴，或由企业直接向市社会保险局缴纳；职工缴纳的基本养老保险费，由企业发放工资时代为扣缴。
银行和企业代为扣缴的基本养老保险费转入市社会保险局在银行设立的基本养老保险基金收入过渡帐户。
第九条　按照法律程序宣布破产企业的离退休人员，未随职工向其他企业分流，交由市社会保险局直接管理的，企业及有关部门必须优先向社会保险机构清偿欠缴的基本养老保险费和一次性拨付1O至15年已离退休人员的基本养老保险费。
第十条　企业、职工及个体劳动者缴纳的基本养老保险费在税费前扣缴。
第十一条　基本养老保险费不得减免．企业及其职工因停发或者减发工资管无力缴纳基本养老保险费的，经市社会保险局批准，可以办理缓缴手续．缓缴期限最长不得超过6个月．缓缴期间免收滞纳金。
第十二条　基本养老保险基金用于支付已离退休人员的基本养老保险金、调整离退休人员基本养老保险金所需资金、基本养老保险个人帐户储存额支付完需继续支付的基本养老金以及国家规定的其他支出。
第十三条　企业必须为职工设立缴费工资收入台帐，逐月进行登记，年终汇总，市社会保险局据此核定职工个人缴费工资基数和企业的全部职工工资总额。
第十四条　市社会保险局按照国家技术监督局发布的社会保障号码（GBll4643－89）为参加基本养老保险的职工和个体劳动者建立终身不变的基本养老保险个人帐户，并核发《职工养老保险手册》。
第十五条　职工基本养老保险个人帐户按照职工本人月平均工资（个体劳动者按黑河市内职工上一年度月平均工资）的11％确定。个人帐户包括：
（一）个人缴纳的基本养老保险费；
（二）企业为职工以及个体工商户本人为雇员缴纳的基本养老保险费中按照一定比例记入部分；
（三）个人帐户累计储存额的记帐利息。
第十六条　本办法实施前建立的职工个人帐户中，个人缴纳的基本养老保险费和由企业缴纳的基本养老保险费划入部分的全部储存额予以保留，并记入本办法实施后个人帐户储存额中。
第十七条　职工基本养老保险个人帐户的累计储存额的存款利率，按省社会保险管理机构每年公布的执行。职工离退休和个体劳动者达到享受基本养老保险年龄后，其个人帐户按月支付基本养老金后的余额部分继续计息。
第十八条　基本养老保险个人帐户由市社会保险局负责记载，并每年向企业和职工公布一次基本养老保险个人帐户储存额（合利息）。
第十九条　职工因劳动合同期满、自动离职、辞职、被开除、除名、辞退等原因终止或解除劳动关系的，由原企业书面报告市社会保险局，并办理相应手续，其个人帐户予以保留，个人帐户储存额利息继续计算。
第二十条　参加基本养老保险的职工，在统筹范围内调动工作，不转移个人帐户；跨统筹范围调动的，个人帐户随同转移。具体转移办法按国家和省的有关规定执行。
第二十一条 职工出国、出境定居，凭出国护照和有关证明办理个人帐户养老金退还手续，其基本养老保险个人帐户中个人缴费部分（舍利息）一次性支付给本人，同时终止养老保险关系。从企业缴纳的养老保险费中划转记入个人帐户的部分，转入基本养老保险基金。
离退休人员出国、出境定居，每半年提供一份由我国驻外使、领馆或由当地公证机关出具的本人生存证明书的，可继续按月领取基本养老金，并可享受调整增加基本养老金的待遇；也可选择按个人帐户实际储存额（含企业缴费，个人缴费及利息）一次性结清基本养老保险待遇，同时终止养老保险关系．结算时扣除离退休后已领取个人帐户养老金的金额，不考虑以后调整基本养老金增加的待遇。
个体劳动者出国、出境定居的，经本人申请可一次性支付其本人缴纳的全部基本养老保险费本息，并终止基本养老保险关系。
基本养老金的领取方式，必须在出国、出境定居前选择确定。
第二十二条　职工和个体工商户雇员死亡，其个人帐户储存额尚未领取或未领取完的，个人帐户储存额中的个人缴费部分（合利息）一次性支付给其指定的受益人或法定继承人。个人帐户中从企业或个体工商户缴费划转记入部分，并入基本养老保险基金。
个体工商户本人及其他非工薪收入者死亡，其个人帐户储存额尚未领取或未领取完的，本人缴纳的全部养老保险费（含利息）或余额一次性支付给其指定的受益人或法定继承人。
第二十三条　实行基本养老保险社会统筹与个人帐户相结合（以下简称统帐结合）前企业职工个人缴纳的基本养老保险费用并入社会基本养老保险基金。
第二十四条　企业及其职工和个体劳动者缴纳的基本养老保险费存入基本养老保险基金财政专户，实行收支两条线管理。市社会保险局在银行开设养老保险基金收入、支出专户，收入户只收不支，支出户只支不收。
第二十五条　职工原档案工资，封定在1995年12月31日之前，其后增加的工资额不作为计发基本养老金基数。
第二十六条　企业职工和个体劳动者应同时具备下列条件，方可按月领取基本养老金：
（一）达到法定离退休年龄；
（二）缴纳基本养老保险费年限（含视同缴费年限）满15年。
缴纳基本养老保险费年限是指企业和职工个人共同缴纳基本养老保险费的累计年限．企业职工的离退休年龄，按国家现行规定执行；个体劳动者的退休年龄，参照企业职工法定离退休年龄执行。
第二十七条　企业下岗职工在就业服务中心托管期间，或从事个体经营以及到私营企业就业已与原企业解除劳动关系，按规定继续缴纳基本养老保险费的，其参加基本养老保险统等前的连续工龄视同缴费年限，前后缴费年限连续计算，达到离退休年龄和规定的缴费年限的，可享受基本养老保险待遇。
第二十八条　企业职工在失业期间不缴纳基本养老保险费的，不计算缴纳基本养老保险费年限，个人帐户予以保留并照常计息，重新就业并缴纳基本养老保险费的，前后缴费年限连续计算。达到离退休年龄和规定的缴纳基本养老保险费年限的，可享受基本养老保险待遇。
第二十九条　离退休人员被判刑后，服刑期间不享受基本养老保险待遇，刑满释放后继续接服刑前的标准享受基本养老保险待遇．离退休人员判有期徒刑缓刑期间，可以继续享受基本养老保险待遇，但基本养老金不作调整。
缓刑考验期满后，再享受调整待遇，缓刑考验期间的基本养老金差额不予补发。
职工在判有期徒刑或劳动教养期间不缴纳基本养老保险费，不计算缴纳基本养老保险费年限，个人帐户予以保留并照常计息，服刑或劳教之前的实际缴费年限予以承认。
服刑或劳教期间到达法定退休年龄的，缓办退休手续，期满后再予办理；到过规定缴费年限的，享受基本养老保险待遇，但服刑期间的基本养老保险待遇不予补发。
第三十条　职工具备享受基本养老保险待遇条件时，由其所在单位如实呈报，经市社会保险局审核后，报市劳动局审批。
第三十一条　凡符合第二十六条规定的离退休人员，按下列办法按月计发基本养老金：
（一）统帐结合后参加工作的职工，退休时基本养老保险金由基础性养老金和个人帐户养老金两部分组成，计算方法为：
月基本养老金＝职工退休时黑河市上一年度职工月平均工资×20％＋个人帐户储存额÷120
(二）统帐结合前参加工作，本办法实施后离退休的职工，其基本养老保险金由基础性养老金、个人帐户养老金和过渡性养老金三部分组成，计算方法为：
月基本养老金＝职工离退休时黑河市上一年度职工月
平均工资×20％十个人帐户储存额÷12O＋职工本人的指数化月平均缴费工资X统帐结合改革前职工本人缴纳基本养老保险费年限（含视同缴费年限）×1. 4％
按上述办法计发的离退休待遇低于原规定计发标准的，以调节金补齐；高于原规定计发标准的，实行最高封顶限制，高出部分最多不超过25元。
第三十二条　本办法实施前已经离退休人员，仍按原规定计发养老金。
第三十三条　统帐结合改革前参加工作，本办法实施后达到法定退休年龄，缴纳基本养老保险费年限（含视同缴费年限）满10年不满15年的，按第三十一条（一）款按月计发基本养老金，不满10年的，按个人帐户储存额一次性支付给本人，同时终止基本养老保险关系。
第三十四条　统帐结合改革前参加工作，本办法实施后，虽不具备离退休条件，但经劳动鉴定委员会确认，因病或非因工完全丧失劳动能力的，接第三十一条一款按月计发基本养老金；统帐结合改革前参加工作，本办法实施后，男满5O周岁，女满45周岁，经劳动鉴定委员会确认，因病或非因工完全丧失劳动能力，缴费年限（含视同缴费年限）满15年的，按第三十一条二款按月计发基本养老金。
第三十五条　统帐结合改革后参加工作的企业职工、个体劳动者，达到法定退休年龄，个人缴纳基本养老保险费年限累计不满15年的，退休后不享受基础养老金待遇，企业职工及个体工商户雇员按个人帐户储存额一次性支付给本人，同时终止基本养老保险关系；个体工商户本人及其他非工薪收入者缴纳的全部基本养老保险费（含利息）一次性支付给本人，同时终止养老保险关系。“
第三十六条　统帐结合改革后参加工作的企业职工，男年满5O周岁，女年满45周岁，经劳动鉴定委员会确认，因病或非因工完全丧失劳动能力，缴费年限满15年的，按第三十条（一）款按月计发基本养老金；未达到退休年龄，缴费年限也不满15年，经劳动鉴定委员会确认，因病或非因工完全丧失劳动能力的，按第三十五条支付待遇。
第三十七条　统帐结合改革后获得劳动模范等称号终企业职工由奖励单位给予一次性奖励或由本单位为其办理补充养老保险，离退休时不再提高基本养老金计发标准。
第三十八条　建立基本养老金正常调整机制．基本养老保险金调整对象是已离退休、退职人员，当年离退休、退职人员从下一年起享受基本养老金调整待遇。
离退休人员基本养老保险金每年7月1日按照黑河市上一年职工平均工资增长率的20％—8O％统一进行调整。
具体调整办法由市劳动局根据实际情况确定。
第三十九条　建立企业补充和个人储蓄性养老保险制度。企业按规定缴纳基本养老保险费后，可根据实际情况，在国家政策指导下，为本企业职工建立补充养老保险，鼓励职工参加个人储蓄性养老保险。
企业缴纳的补充养老保险和职工个人缴纳的储蓄性养老保险费存入市社会保险局在银行开设的补充养老保险基金专户；补充养老保险和个人储蓄性养老保险费实行个人帐户积累模式．职工退休后，企业补充和个人储蓄性养老保险金（合利息）可一次性或按月支付给本人。
第四十条　市劳动局对无故不缴、拖欠、少缴养老保险费的，责令其限期缴纳；对逾期不缴纳的，可按有关规定给予处罚；对虚报冒领的基本养老保险金，除追回全部金额外，并按有关规定给予处罚。
企业无故不缴纳基本养老保险费，市劳动局可政申请人民法院强制执行。
第四十一条　社会基本养老保险金属参加社会养老保险者共同所有。必须保证专款专用，任何部门不得截留、挤占、挪用。对违反规定擅自截留、挤占、挪用基本养老保险基金的，要按照法律、法规规定给予处罚，并对主管人员和直接责任者给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 本办法施行后，《黑河市内企业职工养老保险制度改革实施办法》（1996年黑河市人民政府5号令）自行废止。
第四十三条　本办法由市劳动局负责解释并组织实施。
第四十四条　本办法01998年1月1日起执行。


中国证券业协会


中国证券业协会会员公约（试行）

（2002年7月3日中国证券业协会第三次会员大会审议通过）


第一条 为了规范会员执业行为，提升行业形象，增强诚信守法、公平竞争、共同发展意识，维护投资者合法权益，促进证券市场规范发展，根据《中国证券业协会章程》，全体会员经协商达成共识，制定本公约，并承诺共同遵守。



第二条 会员应严格遵守：
(一)国家法律、法规和规章；
(二)协会章程、自律规则和其他有关规定；
(三)证券交易与清算规则。

第三条 会员应当做到：
(一)建立健全法人治理结构和内控机制；
(二)诚实守信，勤勉尽责，保守商业秘密，维护客户的合法权益；
(三)信息披露真实、准确、完整、及时；
(四)加强对员工的管理和培训，提高执业水平和道德水准，保护员工的合法权益；
(五)公平竞争，共同发展，自觉维护本行业形象；
(六)加强证券市场研究，推动业务创新和制度创新；
(七)主动制止并及时举报有关证券违法、违规行为。

第四条 禁止会员从事下列行为：
(一)违反或协助他人违反国家有关法律、法规和规章；
(二)从事超越经营范围的业务；
(三)从事内幕交易、操纵市场等证券欺诈活动；
(四)恶意竞争，贬损同行；
(五)破坏行业信誉，损害共同利益；
(六)进行虚假或误导性宣传；
(七)以争夺客户或项目为直接目的而聘用其他公司的员工；
(八)在业务活动中为自己或他人谋取不当利益。

第五条 会员开展承销业务时不得有下列行为：
(一)在承销佣金方面作不适当的价格竞争；
(二)为发行人提供融资；
(三)与发行人或其相关人员有不正当的口头及书面利益协定；
(四)以虚假信息误导投资者或故意隐瞒应当公布的信息；
(五)以不法手段促销有价证券；
(六)以不正当手段影响发行审核人员，干扰审核正常秩序。

第六条 会员开展经纪业务时不得有下列行为：
(一)编造或散布虚假信息或未经正式披露的内部信息，误导投资者；
(二)欺诈客户；
(三)向客户作出盈亏承诺；
(四)泄露客户资料；
(五)接受客户的全权委托；
(六)违规向客户提供资金或有价证券。

第七条 会员开展自营业务时不得有下列行为：
(一)挪用客户保证金或有价证券；
(二)假借他人名义开立证券帐户；
(三)进行对敲对倒；
(四)将自营帐户与其他帐户混合操作；
(五)与投资银行、受托资产管理、证券投资咨询业务关联运作；
(六)以任何方式与他人合谋，联手炒作证券；
(七)对外透露自营买卖信息；
(八)将自营买卖的证券推荐给客户，或诱导客户购买该种证券；
(九)炒作关联公司的有价证券。

第八条 会员开展受托投资管理业务时不得有下列行为：
(一)擅自变更受托投资范围；
(二)挪用受托投资资产；
(三)故意使受托人利益关联主体的交易抢先或滞后于受托投资交易；
(四)将受托投资在不同受托投资账户之间或与受托人自营账户之间进行相互买卖，转移受托投资账户利润或亏损；
(五)以获取佣金或其它利益为目的进行不必要的证券买卖；
(六)与委托人约定投资证券的利益分成或亏损分担，向委托人承诺投资收益；
(七)以争取客户为目的对公司情况作不真实的宣传；
(八)已知受托资产为非法而接受委托。

第九条 会员开展证券投资基金管理业务时不得有下列行为：
(一)以任何方式与他人合谋，联手炒作证券，获取不当利益；
(二)买卖其股东单位的上市证券；
(三)进行对敲对倒；
(四)损害客户合法利益向其股东单位输送利益；
(五)对外泄透露证券买卖信息；
(六)将基金买卖的证券推荐给客户，或诱导客户购买该种证券。

第十条 会员开展证券投资咨询业务时不得有下列行为：
(一)提供存在虚假信息、误导性陈述或重大遗漏的投资分析、预测或建议；
(二)在同一时点上就同一事项提供相反或矛盾的投资分析、预测或建议；
(三)利用咨询服务与他人合谋操纵市场；
(四)欺骗或强制客户接受证券投资咨询服务；
(五)违规代理客户从事证券买卖；
(六)在证券咨询活动中，向客户承诺投资收益及与客户约定利益分成或亏损分担。

第十一条 协会自律监察委员会对违约会员进行调查取证，并根据调查结果提出处理意见。协会依据章程和有关规定的程序做出处罚决定。

第十二条 会员有义务接受和配合协会自律监察委员会的调查。

第十三条 对违反本公约的会员，协会可采取书面或口头的形式进行提醒或质询，并可根据情节轻重给予下列处分：
(一)书面批评；
(二)会员内通报批评；
(三)公开谴责；
(四)暂停部分会员权利；
(五)暂停会员资格；
(六)取消会员资格。

第十四条 会员对处分有异议的，可以向协会提出复议申请。

第十五条 对违约行为的举报、调查、处理和复议的具体办法另行制定。

第十六条 对自觉遵守本公约的会员并符合下列条件之一者，协会将予以适当的奖励或表彰：
(一) 有完善的公司内部制度以保证本公约之严格遵守者；
(二) 进行证券市场业务或管理创新，贡献突出者；
(三) 诚信守法，市场信誉卓著者；
(四)对证券市场发展提出重大意见、建议并被主管机关或协会采纳者；
(五)举报证券市场重大违法、违规行为，经查明属实者；
(六)维护证券市场正常运作，及时消除重大事故隐患，妥善处理意外事故者；
(七)其他成绩突出者。

第十七条 会员受第十三条、第十六条规定的处分或奖励的，其结果记入诚信纪录档案。

第十八条 本公约适用于证券公司会员、基金管理公司会员、证券投资咨询公司会员。

第十九条 本公约由协会理事会制定、修改，经会员大会审议通过后施行。

第二十条 本公约由协会理事会负责解释。