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浅析著作权继承应注意的问题/彭跃进

时间:2024-07-09 15:03:14 来源: 法律资料网 作者:法律资料网 阅读:8440
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  著作权作为资本主义商品经济和近代文化、科学技术发展的产物,历史不很悠久。当著作权作为一项民事权利受到法律保护以后,著作权继承也逐渐在各国法律中确立下来了,我国也不例外。由于法律对著作权的保护有许多特殊之处,因而,对有关著作权继承问题的探讨也就显得很有意义。

  一、著作权继承的概述

  著作权的继承是指根据著作权人的合法有效的遗嘱、遗赠扶养协议或其它继承方式,在著作权人死亡时,将其所有的著作权移转给继承人享有的一种法律制度。从各国的法学理论和立法实践来看,著作权通常分为著作人身权和著作财产权两部分。其中,前者与著作权人人身的存在不可分离,不具有可转让性,不可以由其继承人继承;对于后者,由于这种财产权利与人身可以分离,具有可转让的性质,各国通常在其著作权法和继承法中明确规定公民死亡后,其生前享有的著作权中的财产权利可以依法由其继承人继承。

  我国充分借鉴了世界各国继承立法和著作权立法的经验,在继承法和著作权法立法过程中,均明确规定公民享有的著作权中的财产权可于公民死亡时由其继承人继承。作者去世后,继承人或第三人可根据作者的遗嘱、遗赠扶养协议或法定继承的规定取得著作权,成为著作权主体。一般而言,著作权中的财产权利可以继承,人身权利不能继承。但是,对于死者生前未发表的作品,继承人能否行使发表权以及能否享有遗作的著作权的问题,各国规定不一。大多数国家著作权法均规定,凡作者生前未发表也未在遗嘱中明确是否发表的,遗作的发表权可由作者的继承人行使。对于遗作的著作权,多数英美法系国家规定可由继承人行使,遗作的有效期为作品发表之日起若干年,如英国《著作权法》第95条的规定。大陆法系国家一般认为在这种情况下,遗嘱执行、继承人或受遗赠人可以行使遗作的发表权,但是只能享有作品的用益权。如法国《著作权法》第19条、21条的规定。

  二、著作权继承的法律适用与继承方式

  各国著作权法或继承法都有关于著作权继承的规定。由于著作权继承与有形财产权继承之间并没有不可逾越的鸿沟,著作权继承当然也可以适用各国继承法中关于继承的原则规定。不过,由于著作权的特殊性,许多国家并没有简单地援引其他单行法或民法一般原则来处理著作权继承问题,而是在著作权法中对著作权继承作出专门的、具体的规定。有些国家甚至在著作权法中特别指出民法中关于继承的某些一般性原则,不能适用于著作权继承。在这一类著作权法中较典型的,恰恰是在民法典中对继承的规定最为详尽的法国和德国。

  根据我国《著作权法》规定,著作权属于公民的,公民死亡后,他享有的著作财产权在本法规定的保护期内,依照继承法的规定转移。因此,在我国,著作权的继承有法定继承、遗嘱继承、遗赠或遗赠扶养协议继承等方式。继承开始后,按照法定继承办理;有遗嘱的,按照遗嘱或遗赠办理;有遗赠扶养协议的,按照协议办理。当享有继承权的继承人为复数时,通常要进行遗产分割,最终使每一个继承人得到自己的遗产份额,由其单独行使占有、使用、收益、处分的权能。由于著作财产权与物的所有权不同,因而其分割的方法也有区别。一部著作、一幅画的著作权是不可能像粮食、布匹等物品那样按继承人数分成相等的若干份。因为著作权是无形的,对著作权载体的分割不等于对著作权的分割。如果将一幅画的载体分割成若干块,不仅不能分得这幅画的著作财产权,而且会毁了这副画的载体,也会毁了这副画的著作财产权。因为它再也不能以这幅画的价值进入商品流通领域了。[7]因此,在著作权分割过程中,对于被继承人死亡时只获得了权利而没有取得实际财产利益的那部分,通常要等到实际财产利益实现时,其继承人才可以通过分割而实际获得。对处于这种状态的著作财产权,共同继承人应该保持一种共同共有关系。但是,继承人也可以通过将它折作价款归其中一人所有,而由他向其他共同继承人支付相当于他人继承时应分得的同等份额的价值以补偿其损失,从而分割遗产。继承人还可以通过向第三人转让全部著作财产权并获得价款的方式,从而进行实际分割。当然,这只是在一般情况下平均分割著作财产权的办法,若发生继承人中有人应多分、少分或不分等特殊情况时,则应按照继承法的规定区别对待。此外,由于著作财产权价值的不完全确定性,各继承人可结合著作财产权进行价值评估,以免日后产生更多的纠纷。

  三、著作权继承值得注意的问题

  我国《继承法》第3条规定,遗产包括“公民的著作权(版权)、专利权中的财产权利”。一般而言,继承人对著作权的继承,主要是继承作者死亡后剩余的有效期间的著作财产权。在作者死亡至著作权有效期届满这段时间内,继承人可以享有原作者的著作财产权。因此,我国《著作权法》第19条第1款规定:“著作权属于公民的,公民死亡后,其本法第10条第1款第5项至第17项规定的权利在本法规定的保护期内,依照《继承法》的规定转移。”据此,因继承而取得著作权财产权的人,能成为著作权法律关系的主体。

  笔者认为,关于著作权的继承,以下问题值得注意:

  1、合作作者之一死亡后,其对合作作品享有的使用权和获得报酬权无人继承又无人受7遗赠的,由其他合作作者享有。根据《继承法》第32条的规定,无人继承又无人受遗赠的遗产,归国家所有。《著作权法实施条例》在此作了特殊规定,显然是为了维护其他合作作者的利益。其他合作作者所取得的这部分财产权利,属于其共同财产。

  2、继承人一般不能继承作者的著作人身权,但有责任对其进行保护。《著作权法》规定,作者死亡后,其著作权中署名权、修改权和保护作品完整权由作者的继承人或受遗赠人保护。著作权无人继承又无人受遗赠的,其署名权、修改权和保护作品完整权由著作权行政管理部门保护。

  3、作者生前未发表的作品,如果作者未明确表示不发表,作者死亡后50年内,其发表权可由继承人或受遗赠人行使;没有继承人又无人受遗赠的,由作品原件的合法所有人行使。如果作者生前明确表示不得发表,则在该作品的保护期内不得发表。作者死亡后,他人不得删除更改其在作品上的署名。未经作者授权,他人亦不得行使作品的修改权、保护作品完整权。

  根据《著作权法》第19条第2款的规定,著作权属于法人或者其他组织的,法人或者其他作者变更、终止后,其作品的使用权和获得报酬权在本法规定的保护期内,由承受其权利义务的法人或者其他组织享有。这里未提到作品的署名权、修改权及保护作品完整权问题。笔者认为,上述权利也应由承受其权利义务的法人或其他组织来保护,这是权利义务相一致的要求。

  (作者单位:江西省鄱阳县人民法院)
论一人公司的负面效应的法律规制

王兆华 王力


[摘 要]随着一人有限公司的形式即将载入《公司法》,我们必须警惕一人有限公司存在的种种弊端,从一人公司的登记设立、财务监督和加强股东责任等方面对其进行有效的规范,以促进一人公司的良性发展。


[关键词]一人公司 弊端 规范



7月24日《新京报》报道,公司法修改草案已基本形成,草案规定,一个自然人可投资成立1个有限责任公司,最低注册资本为5万元。一人公司的形式有可能得到法律认可,体现了国家更加注重建设有效率的、平等的市场经济,一人公司也激发人们的创业欲望。
对一人公司概念学者们有不同的表述:“一人公司,也叫独资公司、独股公司,是指公司资本的由一个股东所有的股份有限公司或有限责任公司。”[1] “一人公司是指只有一个股东,并且股东承担有限责任的公司。一人公司也称独股公司、独资公司。” [2] “一人公司,系指公司之全部股份或出资,全部归属于单一股东之公司” [3]一人公司是公司的一种特殊形态,其特殊性主要表现在:一是一人公司仅有一个股东,二是一人公司的全部出资或全部股份由公司惟一的股东所有,即一人公司的惟一股东必须持有全部出资或全部股份。在西方发达国家一人公司的出现是随着市场经济的发展,个人出资经营者为追求有限责任利益,将其独资企业采取有限责任公司或股份有限公司形态的结果。
既然公司的股东可以享受有限责任的保护,自然会有人通过滥用公司的形式来逃避责任,在我们对一人公司充满期待的时候,我们绝对不能忽视一人公司存在的弊端,例如公司股东会、监事会制度因为只有一名股东而无法建立,公司的财产易于与股东的财产发生混同,使得交易者承担了不必要的风险;对债权人的保护薄弱;股东易于滥用公司人格图谋法外利益;规避侵权责任,严重削弱侵权法的社会功能等。这些公司治理与法律规制方面的问题,成了世界上绝大多数国家在早期禁止一人公司存在的依据,但理性的人们很快发现,一个具有合理存在理由的现实,只能通过制度进行完善而不能禁止。与其可能存在的弊端相比,一人公司对于市场活力的作用更值得期待。于是,当今市场经济国家纷纷建立了一人公司的制度,并在公司立法时修正有限责任原则方面采取了许多重要措施,以控制股东对一人公司法律人格的滥用,引导规范一人公司的良性发展。
“市场经济是法制经济,基于一人公司可能出现的种种风险,笔者以为,在确认一人公司合法性的同时,更重要的就是通过相关的法律制度,来有效地对一人公司的运行进行规范”[4],这是涉及对债权人和社会公共利益的保护,以及维护正常社会经济秩序的重大问题。“公司法理应针对一人公司之负面效应,构建一套有利于其扬长避短、行之有效的解决方案,使其不良后果缩小到最低限度,使一人公司在科学严谨的法律体系下良性运转” [5]。因此,我国应当在以下在一人公司的登记、经营、和责任等方面下手加大对一人公司的法律监督:
1,实行严格的登记、公示和必要的书面记载制度,同时禁止滥设一人公司,禁止一个自然人设立多个一人有限责任公司。“严格规定一人公司的设立条件和设立程序,禁止滥设一人公司” [6]。防止一人公司的滥设,就必须强化登记机关的权力,实行实质审查主义,公示主义。为了使一人公司的债权人在于公司交易时充分了解公司的状况,一些国家要求一人公司在设立时必须予以登记,并记载于公司登记机关的登记簿上可供公众查阅。“日本和德国公司法均规定了一人公司唯一股东的登记和公示制度。” [7]有的国家的规定更为严格,不仅要求设立时要登记,还要求自一人公司公开登记起的运营状态,增加公司的透明度,如欧共体第12号指令就要求,一人股东应执行股东大会的职权,但以股东大会身份通过的决议应当以书面形式入档。同时,由他自己和由他代表的公司签订的契约,也应以书面形式纪录入档。这种书面记载制度增加公司的透明度的做法,确实是值得我们借鉴的。
2,实行最低资本金制度,强化资本充实和维持义务。“注册资本的最低限额制度是非常重要的。在一人公司中很容易出现资本不实或资本混同的问题,为了使最低注册资本具有实际意义,还应重视公司注册资本金的充实” [8]。资本充实义务的履行,无疑可使最低资本金制度具有实际意义。强化资本充实义务主要使股东要完全和适当履行出资义务,防止出资不实或抽逃出资;在一人公司的场合中公司的资本极易流失使得成立后的公司成为“空壳公司”或“皮包公司”,所以自公司成立后和解散前皆应力求保有相当公司资本的现实资产,这就需要从外部加强对公司的监督。但是外部监督不能干涉公司的经营活动,侵犯公司的经营管理权.
3,实行公司法人资格否定制度。为了促进市场经济的发展,法律应当充分肯定公司具有法人资格,使投资者即股东获得有限责任利益;同时,法律又不能漠视股东利用公司的法人资格,从事不正当的活动,以侵害债权人的利益和社会公共利益。“因缺乏有效约束 ,公司独立人格和股东有限责任被一人股东滥用之可能性 ,远远超过非一人公司的场合”。[9]但在司法实践中,这种反向适用该法理的成功判例比例仍较低。如前面提到的实证分析资料所以,必须把公司法人资格否认作为公司独立人格的必要补充予以确认。“一人公司因无其他股东可以牵制单一股东,更易发生滥用有限责任原则的现象。即使通过公司立法的加强,上述现象仍难以完全避免。那么,一人公司的场合下,就给公司法人格否认法理的适用留下了广泛的空间”。[10]公司法人资格否定,在英美法系就是“揭开公司面纱”(piercing the corporate veil)制度,这一点为大家所熟知;而在大陆法系德、日、法等国就是所谓的直索制度,直索指“法人在法律上独立性的排除,假设其独立人格不存在之情形” [11]。在美国公司法中公司法人资格否定适用的常见理由有,“①制止‘欺诈行为’(fraud);②制止‘非法行为’(i11igality);③制止‘虚伪陈述’(misrepresentation);及④达到‘公平’(equity心)的目的” [12]。这些对我们是很有借鉴意义的。在单一股东滥用权力的情况下,法院可以强制单一股东承担个人责任,滥用权力情况包括:一人公司股东滥用公司法人资格回避法律;或利用法人资格回避契约的义务;或利用法人资格欺诈第三者等。这些情况出现时,法院可以否认一人公司的法人资格,强制该公司股东个人承担责任,以保护债权人和社会公共利益,维护正常的经济秩序。“在一人公司的场合下适用公司法人格否认法理,强调公司直接承担滥用其独立人格的一人股东的责任,实践意义重大”。[13]
4,建立严格的公司财务制度,加强对一人公司的财务监督,严格禁止自我交易,杜绝公司的财产与股东的财产发生混同。既然一人公司属于法人的一种,其财产就必须独立,且严格和个人财产分离。在一人股东主观上有恶意,滥用了公司人格来规避债权或其他责任的时候应当适用法人人格否认,让一人股东承担无限责任,而判断一人股东主观上是否恶意滥用了公司人格的依据就是对其财务的监督,而这就必须建立严格健全的财务会计制度。“健全公司财务制度,将公司每一笔业务登录在册,形成备忘录和年度财务报告,以便对公司的财务进行审查,减少公司财产被转移、隐匿的机会” [14]。对一人公司的财务进行监督,也是各国普遍采取的措施:对一人公司,无论规模大小,都必须保存备忘录、年度财务报告,以供检查。另外,还可以设立专门的私人会计公司,负责对一人公司的财务进行监督。
5,建立一人公司的债务担保制度。这种制度主要是强化了股东个人的责任,一人公司的股东除了以其出资额为现对一人公司承担责任外,在公司破产或解散清算时,其财产不足以清偿债务的,应当承担有限的担保责任。这种担保制度的规定,不应当是强制性的规定,而应当是一种任意性的,毕竟一人公司也是法人,是法人就应当承担有限责任,何况有限责任也是一人投资办公司的动力源泉,这一点我们必须明白的。一人公司为了取信于对方交易人,可以向交易人披露本公司的投保情况,以加强本公司在市场上的竞争力,从而获得更多的交易机会。“法律通过这样的调整,会在一人股东、一人公司与外部利益相关人之间实现权利、义务的相对平衡” [15]
6,对一人公司的权利能力进行限制。一人公司缺乏有效的内部监督系统,对交易安全和经济秩序的稳定不利,故对不同的一人公司应限定其从事一定范围的行业:国有独资公司应被限定在有关国计民生的基础性、垄断性、公益性行业或其他重大行业为宜;非国有的一人公司不得从事这些行业的生产经营;对于股东为外国人的一人公司的能力范围可根据维护国家经济独立原则做出特别限制。
综上所述,如果我们能够在以上几个方面加强对一人有限公司的规制,可以想象我们将能够把一人有限公司的功能发挥到极致, 一人有限公司必将在扩大就业,繁荣市场,促进经济的健康发展,增强国家的经济实力等方面起到重大的作用。


参考书目:
[1]江 平.公司法教程[M].北京:法律出版社,1986,35
[2]孔祥俊.公司法要论[M].北京:人民法院出版社,1997,
[3]苏一星.关于我国“一人公司”的立法思考[J].甘肃社会科学,2002,(6).144
[4]单士兵.警惕“一人公司”的负面效应[N].中华工商时报,2004-7-29(1)
[5]刘 平.一人公司制度的法律思考[J].当代法学,2002,(1).65
[6]刘素芝.一人公司立法完善之我见[J].湖南经济管理干部学院学报,2001,12(2).63
[7]陈伟航.论一人公司的法律规制[J].商业研究,2002,(8).137   
[8][14]张荣梅.试论一人公司[J].河南商业高等专科学校学报,2003,16(3).46-48
[9][10][13]朱慈蕴.公司法人格否认法理与一人公司的规制[J].法学评论,1998,(5).59-64
[11]贾 敏.论一人公司[J].四川高等商业专科学校学报,2000, (6).7
[12]胡果威.美国公司法[M].北京:法律出版社,1998.84
[15]周 延.一人公司利弊分析及其立法思考[J].学术论坛,2003,(3).45

(作者单位:兰州大学法学院)





交通部关于颁发《港口建设项目后评价报告编制办法》的通知

交通部


交通部关于颁发《港口建设项目后评价报告编制办法》的通知

1989年12月14日,交通部

为了加强交通项目建设全过程的跟踪管理,全面总结建设项目从决策到投产营运的经验、教训,提高交通建设的科学管理水平,1986年我部建立了《交通建设重点项目管理卡》和《交通建设重点项目总结工作制度》。经过几年的实践,积累了许多有益的经验。随着交通建设项目科学管理机制的不断完善,原试行的《交通建设重点项目管理卡》和《交通建设重点项目总结工作制度》已经不能适应目前的工作需要。为进一步提高港口建设项目的决策、设计、施工和营运管理水平,我部于今年邀集部分专家对《港口建设项目后评价报告编制办法》(讨论稿)逐条进行了审议、修改。在近期召开的全国公路、水运交通建设前期工作会议上,又广泛征求了代表们的意见并作了修改。现颁发《港口建设项目后评价报告编制办法》,请认真贯彻执行。今后,凡港口建设项目管理、总结和后评价工作均以此办法为准。

港口建设项目后评价报告编制办法
为了全面总结港口建设项目从决策、设计、实施到投产营运全过程的经验、教训,科学评价建设成果,使港口建设管理步入程序化、规范化、工作方法科学化的轨道,强化全行业宏观管理机制,提高港口建设的管理水平,在交通部1986年建立的《交通建设重点项目管理卡》和《交通建设重点项目总结工作制度》试点的基础上,特制订本办法。
第一条 港口建设项目后评价工作是建设项目科学管理的重要机制,是项目管理的最终环节,也是建设项目的全面总结。它是在建设项目建成投产后,经过二三年的实际生产活动考核,按系统工程的思想方法,全面对照、总结建设项目从立项决策、设计方案、工程施工直至投产营运的全过程各阶段工作的成功与失误、先进与落后,追踪各阶段工作成果变化的内在联系与促成因果,为不断地提高决策、设计、施工管理水平,合理利用建设资金,全面改进建设管理,制定相关政策等提供科学依据。
第二条 编制建设项目后评价报告必须以建设项目的实际情况和各阶段的正式文件为依据,以提高社会经济效益为中心,以科学数据为基础,通过科学分析、对比,检验项目决策、设计、施工管理及生产营运各阶段主要指标及方案、物价、利率、汇率等方面的重大变化及其因果关系;对比、分析建设规模、工程概算、经济效益、财务效益等各项技术经济指标的变化及其原因,判别其变化是否科学、合理。
第三条 后评价依据的主要文件包括:立项决策、设计阶段的主要工作成果及其审查意见、批复文件,施工阶段重大问题的请示及批复、工程竣工报告、验收报告和审计后的工程决算及主要图纸等。
第四条 建设项目后评价的主要方法是“对比”、“追踪”。科学的后评价工作,必须与完善的跟踪管理系统相结合,建立、健全“港口建设项目综合管理卡”和若干子系统管理卡,实行计算机统计跟踪管理,推行建设项目跟踪审计,建立决策、设计、施工、投产营运各阶段的技术、经济档案,为建设项目后评价工作积累完整的技术经济资料和科学的技术经济数据。
第五条 要建立建设项目营运考核期制度。根据项目特点,建设项目自验收投产至后评价工作开始的二三年内,在企业内部经济核算的基础上实行单独的统计、会计、业务核算,检验设计能力、技术参数、经济效益等各项指标的实际水平,为项目最终总结提供营运方面的可靠数据。
第六条 建设项目后评价成果的主要文件为“后评价报告”、“项目综合管理卡”、“施工监理大事记”。“后评价报告”的主要内容包括:
建设项目的概述;
项目立项决策、设计阶段(“项目建议书”、“设计计划任务书”、“初步设计”)的变化分析;
项目施工阶段与设计阶段的主要变化及原因分析;
考核期营运情况及其与决策、设计的预期目标的差别和原因分析;
对建设项目最终的综合评价;
后评价的结论和建议;
利用国外贷款的项目的后评价报告还应包括国内、外咨询(评估)效果、贷款额及其使用情况和偿还能力等;
后评价报告的文本格式及其主要内容要求详见本办法附件。
第七条 凡属港口建设的大中型及重点工程项目,均应按规定开展项目的后评价工作。各建设单位应于建设项目立项后(即项目建议书批准),开始填写港口建设项目综合管理卡,建立起建设项目跟踪管理系统和定期检查制度,并按规定逐步完善各阶段的各项管理机制。
第八条 港口建设项目后评价工作由港务局负责,组织设计、施工和其他有关部门参加,研究编制后评价报告,经本单位行政领导和主管技术、经济的负责人(总经济师、总工程师、总会计师)自审后上报主管部门;主管部门邀集国家有关部门、设计与施工单位和港口管理方面的有关专家及地方政府的有关人员共同审查;提出审查意见后,后评价报告的编制单位要根据主管部门的审查意见对后评价报告做进一步修改、补充,并报送主管部门作为建设项目管理的最终成果。
第九条 上报的后评价报告编就后,由编制单位负责人、总经济师、总工程师、总会计师签章并加盖公章,报送主管部门一式三十份。报告文本统一按16开(210mm×297mm)装帧,封面为紫红色;报告及主要附件合并装订。
第十条 本办法适用于沿海及内河港口的大中型和重点工程项目,包括利用国内资金和国外贷款的新建工程、改扩建工程和技术改造项目。小型项目的后评价工作,亦参考本办法执行。
第十一条 本办法的解释权属交通部,执行中如与国家颁布的其他规定相抵触时,由交通部会同有关部门协商解决。
第十二条 本办法自正式批准公布之日起实行。

附件1:港口建设项目后评价报告文本格式及内容要求
Ⅰ.封面格式


××港××工程项目后评价报告



(编制单位)
年 月
Ⅱ扉页格式


××港×××工程项目
后评价报告

编制单位: ××× (盖章)
单位负责人: ××× (签章)
总经济师: ××× (签章)
总工程师: ××× (签章)
总会计师: ××× (签章)
项目负责人: ××× (职务或职称)
报告主办人: ××× (职务或职称)
参加人员: ×××
×××
Ⅲ.目录

目 录
第一章 概述
第二章 项目立项、决策、设计、建设的情况
第三章 建设项目各阶段主要指标的变化分析
第四章 项目考核期营运情况和评价
第五章 效益评价
第六章 后评价的结论
Ⅳ.文本格式及内容要求

第一章 概 述
概述后评价报告主要内容:建设项目地点,项目立项、开工、竣工、投产时间,项目的建设规模、功能、主要内容,立项、决策、设计、实施等各阶段主要指标的变化,后评价的主要结论。

第二章 项目立项、决策、设计、建设的情况
一、工程建设项目各阶段的依据
项目建设的必要性;预可行性研究报告和工程可行性研究报告编制工作的委托、完成情况,审查会议提出的主要修改意见;“项目建议书”、“计划任务书”、“初步设计”的批复文号及批复时间(附批复文件);施工图设计情况;项目开工、竣工、验收等文件的主要内容。
二、工程实施情况和评价
1.施工单位名称及其承担的工程内容和实施管理方式;
2.工程投资来源(含计划内、计划外、外资贷款);
3.工程实施中的主要质量事故或较大的改革及其对工程质量、进度的影响;
4.设备采购方式,招标采购结果给工程带来的利弊;
5.设备定货合同执行的管理机构、管理方式及合同执行情况;
6.设备质量检验、验收的效果及存在的主要问题,对工程进度和投产后营运的影响;
7.安装、调试、空载和重载试车时出现的问题;
8.生产人员和生产管理人员的培训情况;
9.施工期各年度投资完成情况(含内、外币的数额及其当年利率或汇率);
10.主要单项工程的计划安排与实际进度的比较分析,各部分进度协调程度,总工期;
11.工程决算与批准的初步设计概算比较(按单项工程,分内币和外币等);
12.工程验收的主要结论。

第三章 建设项目各阶段主要指标的变化分析
分析建设项目各阶段主要指标的变化及其原因。工程的主要指标包括:工程规模(泊位数、泊位吨级、泊位能力、码头线长度、库场面极及堆存能力、铁路装卸线能力)、工程内容及主要工程量、工艺流程、主要装卸机械和其他大型配套设施的数量、工程投资等。
一、分析预可行性研究、项目建议书及其批复,工程可行性研究、设计计划任务书及其批复等立项、决策阶段成果的主要指标的变化及其原因;
二、初步设计与决策阶段相比,主要指标发生的变化及其原因;
三、项目实施结果与设计方案的差别及其原因分析;
四、工程投资节余或超支的原因、资金使用的合理性分析。

第四章 项目考核期营运情况和评价
一、项目考核期营运概况
1.项目营运考核期的时间跨度;
2.投产后装卸的货种、数量及船型统计;
3.营运考核期是否达到设计能力,各主要作业环节能力发挥情况;各主要设备的运行是否达到设计或合同技术规格书的要求;
4.考核期间发现总平面布置、工艺流程及主要生产设施存在的问题;
5.全部设计、设备是否符合我国国情(包括技术发展方向、技术水平及管理水平);
6.配套工程及辅助设施的建设是否必要和适宜。
二、考核期的评价
1.是否具备预期的功能;
2.实际吞吐量与预测运量的差别及其原因;
3.项目达到预计目标的可能性分析。

第五章 效 益 评 价
一、经济效益评价
根据《水运建设项目经济评价办法》和营运考核期的生产实际,重新评价项目的经济效益,并与决策、设计阶段预测的效益比较。
二、财务效益评价
1.根据内、外币投资和考核期营运实际,计算实际成本,并与预计成本比较;
2.分析因设计的改变、运量水平的降低或增加、货种结构改变、物价上涨、汇率或利率变化、费率或税率变化及不可预见因素等对成本的影响;
3.根据项目建设的最终成果和营运考核期生产中发生的实际必要费率、资金利税率、单位能耗、劳动生产率,测算净现值、内部收益率、投资回收期、贷款偿还期;
4.比较重新测算的财务指标与设计预测值的差别,并分析其主要原因;
说明物价上涨、汇率变化对企业财务效益、工程决算产生的实际影响。
项目成本和效益计算中,应将每年的当时价格按换算率折合成基准年的价格。

第六章 后评价的结论
一、结论
1.根据项目营运考核期生产实践,从总体上评定项目决策和决策阶段确定的主要指标是否正确;
2.工程建设方案和工艺流程存在的问题及解决的办法;
3.工艺设计及主要设备的选型是否先进、合理、适用,是否符合国情;
4.工程和设备招标、施工监理的经验、教训;
5.投资(含内、外币)使用是否合理,有何经验与教训;
6.项目效益及达到预期效益的措施。
二、建议
1.对未达到设计能力的项目提出针对性的措施;
2.对决策、设计、施工及设备招标、采购等方面存在的问题提出改进办法;
3.对投资安排、资金配套、外资的引进提出具体建议。

附件2:港口建设项目综合管理卡
填表说明
一、港口建设项目综合管理卡由表一和表二组成。
二、表一为港口建设项目各阶段建设规模和主要的技术指标,应分别填写各阶段审查的(或上报的)和批准的各项内容。“上报文件”系指与“批复”相应的项目建议书、设计计划任务书和初步设计。
三、表一中效益评价指标应按《港口建设项目可行性研究报告编制办法》附件3要求的评价指标进行填写。
四、表二为港口建设项目从决策到实施阶段的投资、工程量等工程指标,应按各阶段最终批准的和实际实施的指标进行填写;外币按实际使用的币制单位填写。
五、港口建设项目综合管理卡应从项目立项开始时就进行填写,工程竣工投产时应编制、填写完毕。
六、表二中“水下基础设施”和“地面设施”的划分,应严格按照交通部(86)交计字第290号文件的规定填写。
港口建设项目综合管理卡 表一
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建设单位名称 |
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建 设 性 质 |
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工程施工承包单位 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程阶段 | | 项 目 建 议 书 | | 设计计划任务书
| 预可行性研究 |--------------------------| 工程可行性研究 |------------------------
项 目 | | 上报文件 | 批 复 | | 上报文件 |批 复
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一、承担单位 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
二、项目负责人 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
三、批准机关 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
四、批准文号及日期 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
五、建设规模 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
1.泊位吨级、用途、个 | | | | | |
数、吞吐能力 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
2.码头岸线长度(米) | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
3.仓库堆存能力(万吨)| | | | | |
堆场堆存能力(万吨)| | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
六、工程总投资(内、 | | | | | |
外币) | | | | | |
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续上表
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建设单位名称 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
建 设 性 质 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程施工承包单位 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程阶段 | | 项 目 建 议 书 | | 设计计划任务书
| 预可行性研究 |--------------------------| 工程可行性研究 |------------------------
项 目 | | 上报文件 | 批 复 | | 上报文件 |批 复
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
七、效益评价指标 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
1.经济效益评价指标 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
2.财务效益评价指标 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
八、三材用量 | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
1.钢材(用量/单价) | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
2.木材(用量/单价) | | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------|------------------|------------|----------
3.水泥(用量/单价) | | | | | |
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续上表
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
建设单位名称 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
建 设 性 质 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程施工承包单位 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程阶段 | 初 步 设 计 | | |
|------------------------------| 施工图设计 | 工程竣工验收 | 各阶段变化简要说明
项 目 | 上报文件 | 批 复 | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|--------------------
一、承担单位 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
二、项目负责人 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
三、批准机关 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
四、批准文号及日期 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
五、建设规模 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
1.泊位吨级、用途、 | | | | |
个数、吞吐能力 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
2.码头岸线长度(米) | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
3.仓库堆存能力(万吨)| | | | |
堆场堆存能力(万吨)| | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
六、工程总投资(内、 | | | | |
外币) | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
续上表
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
建设单位名称 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
建 设 性 质 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程施工承包单位 |
----------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------
工程阶段 | 初 步 设 计 | | |
|------------------------------| 施工图设计 | 工程竣工验收 | 各阶段变化简要说明
项 目 | 上报文件 | 批 复 | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|--------------------
七、效益评价指标 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
1.经济效益评价指标 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
2.财务效益评价指标 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
八、三材用量 | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
1.钢材(用量/单价) | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
2.木材(用量/单价) | | | | |
----------------------------|----------------|------------|------------------|----------------|
3.水泥(用量/单价) | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
港口建设项目决策及人民实施管理卡
表二
人民币:万元 外币:万美元或百万日元
--------------------------------------------------------------------------------------------------
建设单位名称 | 工程量 | 项目建议书 | 设计计划任务书 | 初 步 设 计 |
| |------------------|------------------|------------------|
| | | 投资 | | 投资 | | 投资 |
管理指标 | 单 位 |工程量|----------|工程量|----------|工程量|----------|
| | |内币|外币| |内币|外币| |内币|外币|
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
工程总投资 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
一、水下基础设施 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
1.码头泊位 | 米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
2.防波堤(护岸) | 米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
3.航道长度 | 公 里 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
航道挖泥量 |万立方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
4.港池挖泥 |万立方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
水域面积 |万平方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
5.陆域填方 |万立方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
6.道路 | 公 里 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
7.铁路 | 公 里 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
8.供水 | | | | | | | | | | |
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分类完投成资额(内、外币) |
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| | | | | | 备 注
合计 |××年|××年|××年|××年|××年|
| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
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| | | | | |
--------|------|------|------|------|------|------------
| | | | | |
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续上表
--------------------------------------------------------------------------------------------------
建设单位名称 | 工程量 | 项目建议书 | 设计计划任务书 | 初 步 设 计 |
| |------------------|------------------|------------------|
| | | 投资 | | 投资 | | 投资 |
管理指标 | 单 位 |工程量|----------|工程量|----------|工程量|----------|
| | |内币|外币| |内币|外币| |内币|外币|
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
9.供电 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
10.其它 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
二、地面设施 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
1.库场 |万平方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
2.装卸机械 | 台 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
3.车辆购置 | 辆 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
4.船舶购置 | 艘 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
5.生产辅助建筑 |万平方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
6.宿舍 |万平方米 | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
7.其它 | | | | | | | | | | |
------------------------|----------|------|----|----|------|----|----|------|----|----|
三、预备费及其他 | | | | | | | | | | |
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分类完投成资额(内、外币) |
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| | | | | | 备 注
合计 |××年|××年|××年|××年|××年|
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